הנהלת חשבונות – AccountX אקאונטיקס

הנהלת חשבונות ב-NETSUITE – כדאי לדעת

Zohar — Sun, 20 Apr 2025 17:14:23 +0000

הנהלת חשבונות ב-NETSUITE – כדאי לדעת

כאשר סטארטאפים וחברות טכנולוגיה צומחות, הצורך במערכת ניהול פיננסית חזקה ומודולרית הולך ונהיה קריטי. אחת מהמערכות הבולטות בעולם היא NetSuite של Oracle – פלטפורמה שמספקת פתרון ERP מבוסס-ענן, ומתמקדת בין היתר בהנהלת חשבונות, ניהול מלאי, CRM ודוחות פיננסיים בזמן אמת.

אז למה לבחור ב-NetSuite?

מערכת ענן מלאה – אין צורך בתחזוקה מקומית או שרתים, הכל מתבצע דרך הדפדפן, כמו כן ניתן להתחבר מכל מקום למערכת אף ממובייל.
מתאימה לצמיחה – מסטארטאפ קטן ועד תאגיד בינלאומי, NetSuite מותאמת להתפתחות העסק. זה טוב ונכון לא רק כסיסמא, אך יש לזה מחיר אותו נפרט בחסרונות המערכת.
דוחות מותאמים אישית בזמן אמת – בקרה שוטפת על תזרים, הכנסות והוצאות, אפשרות לדוחות מותאמים ועוד.
התאמה לחברות בינלאומיות – תמיכה במטבעות שונים, רגולציות מס מגוונות ומערכות מדווחות לפי מדינות, כך שאם החברה בשלב הצמחיה (Growth) המערכת מותאמת לישראל אירופה ארה"ב ועוד מדינות.
ממשק עם מערכות נוספות – ניתן לחבר את NetSuite לפלטפורמות מכירה, מערכות BI, מערכות שכר ועוד.

מה חשוב לדעת כשעובדים עם הנהח"ש ב-NetSuite?

קיימת עקומת למידה – לא מדובר במערכת פשוטה כמו חשבשבת או ריווחית. דרוש ידע בהגדרות, התאמות והבנת מבנה המערכת.
חשיבות לבחירת שותף יישום נכון – ההצלחה של ההטמעה תלויה רבות בצוות שמלווה את התהליך, וזה כולל איפיון של המערכת והבנה אלו מודולים הכרחיים לתפעול שוטף.
תכנון מראש – חשוב להגדיר מראש אילו דוחות רוצים להפיק, אילו תהליכים צריכים אוטומציה ואילו הרשאות דרושות לעובדים, זאת מערכת מאוד כבדה שמצריכה תכנון בכל שלב, כך שמי שמתכנן לעבוד בפורמט של "Plain Vanilla" זה פחות מתאים.
שלב העלייה לאוויר הינו ארוך מהרגיל, אם סטארטאפ יכול להטמיע מערכת כדוגמת חשבשבת או פריורטי תוך מספר ימים, הרי שב – NETSUITE מדובר בתהליך ממוצע של 1-3 חודשים.

ומה החסרונות? דברים שחשוב לקחת בחשבון

למרות ש-NetSuite היא מערכת מתקדמת ואידיאלית לחברות בצמיחה, קיימים גם אתגרים וחסרונות שכדאי להכיר מראש:

עלות גבוהה יחסית -NetSuite היא מערכת פרימיום – הרישוי, ההתאמות האישיות, והתחזוקה השוטפת יכולים להגיע לסכומים משמעותיים. לחברות צעירות או כאלו בשלב מוקדם, זה עשוי להיות חסם.

הטמעה מורכבת וארוכה – ההטמעה של NetSuite דורשת תכנון מוקדם, משאבים פנימיים, ולעיתים חודשים של עבודה. בחירה לא נכונה של צוות היישום עלולה לגרום לעיכובים או התאמות לא נכונות.

ממשק משתמש פחות אינטואיטיבי – בעוד שהמערכת עשירה באפשרויות, חלק מהמשתמשים מדווחים על ממשק לא ידידותי שמצריך הכשרה ואימון, במיוחד עבור מי שלא מגיע מרקע חשבונאי.

גמישות יתר – עלולה לבלבל – אפשרויות ההתאמה הרבות הן יתרון, אך הן עלולות גם להפוך את המערכת למורכבת מדי – במיוחד אם מנסים לבנות תהליכים מורכבים מדי כבר מהשלב הראשון.

איך אנחנו ב-AccountX יכולים לעזור?

ב-AccountX אנחנו מלווים חברות טכנולוגיה בתהליכי הטמעה, בדיקות והתאמה של NetSuite לצרכים החשבונאיים והפיננסיים שלהן. בזכות הניסיון שלנו בהנהלת חשבונות לחברות סטארטאפ, SaaS, מדיקל, ואחרות – אנחנו יודעים אילו מודולים באמת חשובים, ואיך להתאים את המערכת לתהליך צמיחה מהיר.

יש לכם חברה אמריקאית? הנה מה שחשוב לדעת על הדרישות החשבונאיות בארה"ב

Zohar — Mon, 14 Apr 2025 12:19:51 +0000

יש לכם חברה אמריקאית? הנה מה שחשוב לדעת על הדרישות החשבונאיות בארה"ב

בשנים האחרונות יותר ויותר חברות ישראליות, ובעיקר סטארטאפים, מקימים חברות בת או חברות אם בארה"ב – לרוב מדלאוור, קליפורניה או ניו יורק. אך לצד ההזדמנויות העסקיות הרבות שמציע השוק האמריקאי, יש להבין שגם הדרישות הרגולטוריות, ובמיוחד בתחום החשבונאות והדיווח הפיננסי, שונות ולעיתים מורכבות בהרבה מהנהוג בישראל.

במאמר הזה נסקור את עיקרי הדרישות החשבונאיות בארה"ב שחשוב שתכירו, במיוחד אם אתם בעלי חברה אמריקאית, מנכ"לים, סמנכ"לי כספים או יזמים המנהלים פעילות חוצת יבשות.

1. מיסוי דו-שלבי: חברה אמריקאית לא שווה ל-LLC

אחד ההבדלים המרכזיים בין התאגדות בארה"ב לבין ישראל הוא במבנה המיסוי. חברה מסוג C-Corporation (הנפוץ ביותר בסטארטאפים) כפופה למיסוי פדרלי (Federal Tax) ולעיתים גם למיסוי מדינתי (State Tax). בנוסף, אם יש חלוקת דיבידנד – מדובר במס כפול בדומה לשיטה הנהוגה בישראל, גם ברמת החברה וגם ברמת בעלי המניות.

לצורך כך נדרשת הנהלת חשבונות מסודרת ומתועדת היטב שתאפשר דיווח מדויק ושקוף לרשות המיסים האמריקאית (IRS) ולמדינה שבה התאגדה החברה.

2. חשבונאות אמריקאית מבוססת על US GAAP

בישראל מרבית החברות הקטנות עובדות לפי עקרונות החשבונאות הישראליים או לפי IFRS. בארה"ב הדרישה לחברות היא לעבוד לפי כללי US GAAP – שהם מערכת כללים חשבונאיים שונה ומפורטת, במיוחד כשמדובר בהכרה בהכנסות, טיפול בהתחייבויות עתידיות, מניות לעובדים ועוד.

אם החברה שואפת לגייס כסף ממשקיעים אמריקאים, לעבוד מול מוסדות פיננסיים או להיערך להנפקה – העבודה לפי US GAAP היא חיונית.

3. דוחות מס שנתיים – Form 1120

חברה אמריקאית חייבת להגיש דוח מס שנתי לרשות המסים הפדרלית (IRS). לרוב מדובר על טופס Form 1120 (לחברות מסוג C-Corp) שמרכז את כלל ההכנסות, ההוצאות, חישוב הרווח, המיסים ועוד.

הגשת הדוח נעשית עד ה-15 באפריל (או עד ה-15 באוקטובר אם הוגשה בקשת דחייה), וחובה לצרף אליו הנהלת חשבונות שנתית, מאוזנת ועדכנית, לעיתים יזמים מתעלמים מדרישה זו, שכן הם שמעו היכן שהוא שאין חובת ניהול ספרים בארה"ב. אולם אנחנו ב AccountX נתקלים בחברות שלא ניהול הנהח"ש ונדרשים על ידי רואה חשבון האמריקאי לשלוח מאזן בוחן (Trial Balance) אולם הם לא שמרו תיעודים, והכנה רטרואקטיבית של המאזן אורכת זמן רב יותר ועולה אף יותר.

4. דוחות תקופתיים ומעקב פיננסי חודשי

מעבר לדוחות השנתיים, נהוג להפיק דוחות חודשייים (או רבעוניים) לצורך בקרה שוטפת. משקיעים, דירקטוריון, בנקים ומוסדות פיננסיים דורשים לראות את מצב החברה, להבין את ה-Burn Rate, תזרים המזומנים, הכנסות והתחייבויות.

דוחות אלה לא נדרשים תמיד על פי חוק, אך הם הכרחיים לניהול תקין של החברה. כמו כן, עבור חברות עם פעילות מסחרית – נדרשת גם הפקת חשבוניות, תיעוד הכנסות והוצאות, ומעקב אחרי לקוחות וספקים.

5. ניהול שכר בארה"ב – Payroll

שכירת עובדים בארה"ב מחייבת פתיחת תיקי מס (כמו EIN), רישום במדינה הרלוונטית, תשלום מיסי שכר, ביטוחים סוציאליים, ועמידה בחוקי העבודה האמריקאיים. המשמעות היא שיש צורך בשירות Payroll מקצועי – בין אם דרך מערכת אוטומטית ובין אם באמצעות משרד שמספק את השירות כגון לשכות שרות Paychex.

טעויות בתחום זה עלולות לעלות ביוקר – לרבות קנסות, תביעות, או נזק תדמיתי מול עובדים אמריקאים.

6. Sales Tax – מע"מ אמריקאי

בניגוד לישראל, בארה"ב אין מע"מ אלא Sales Tax (מומלץ לקרוא את מאמרנו בנושא מס מכירה) שמחושב ברמת המדינה ולעיתים גם ברמת העיר. חברות המוכרות מוצרים או שירותים פיזיים או דיגיטליים חייבות לבדוק האם הן נדרשות לגבות Sales Tax, ואם כן – לדווח ולשלם את המס בהתאם לכללי אותה מדינה.

הנושא הפך למורכב במיוחד מאז פסיקת South Dakota v. Wayfair, שבה הוחלט שגם חברות ללא נוכחות פיזית במדינה עשויות להידרש לגבות Sales Tax.

7. שירות הנהלת חשבונות חוצה גבולות

כדי לנהל חברה אמריקאית בצורה תקינה, כדאי להיעזר בגורם מקצועי שמבין גם את הדרישות האמריקאיות וגם את הצרכים של החברה הישראלית – במיוחד כשמדובר בפעילות דו-לאומית. שירותי הנהלת חשבונות שמותאמים לחברות עם ניהול ישראלי ופעילות בארה"ב כוללים:

התאמה בין חוקי המס של שתי המדינות
תיאום בין חשבונאות לפי IFRS לבין US GAAP
טיפול בדוחות מס אמריקאיים (Federal + State)
עבודה עם רואי חשבון אמריקאים
דיווחים למשקיעים

לסיכום:

הקמה או ניהול של חברה בארה"ב דורשים הבנה עמוקה של הכללים החשבונאיים, החוקים המקומיים, ומערכת המיסוי המורכבת. טעויות קטנות עלולות להוביל לקנסות, עיכובים בגיוסים או פגיעה באמינות החברה מול שותפים עסקיים.

אנחנו ב-AccountX מלווים עשרות חברות ישראליות עם פעילות בארה"ב – משלב ההתאגדות ועד הניהול השוטף. אנחנו מציעים שירותי הנהלת חשבונות מותאמים לחברות אמריקאיות, עם ניסיון רב והיכרות מעמיקה עם הדרישות בארה"ב. אם יש לכם חברה אמריקאית – נשמח לעזור לכם לישון בשקט

שרותי הנהלת חשבונות נטסויט NetSuite במיקור חוץ – חובה לדעת

Zohar — Thu, 18 Jul 2024 09:56:21 +0000

מערכת NetSuite

NetSuite ERP היא מערכת מקיפה לניהול עסקי מבוססת ענן (SaaS) שנועדה לייעל מגוון תהליכים עסקיים, כולל ניהול פיננסי, ניהול קשרי לקוחות (CRM), מסחר אלקטרוני, מלאי וניהול הזמנות. החברה נוסדה בשנת 1998 ונרכשה על ידי Oracle בשנת 2016, NetSuite התפתחה לפתרון ERP מוביל, המשרתת אלפי עסקים ברחבי העולם עם הפלטפורמה הניתנת להרחבה וניתנת להתאמה אישית.

יתרונות מערכת NetSuite

למערכת NetSuite יתרונות רבים בהשוואה למערכות ERP דומות, ל-NETSUITE תכונות מפתח כוללות:

ניהול כספים: מציע מערכת לניהול כספים של הארגון כולל הנהלת חשבונות תקציב ותזרים תוך שימוש בבבקרות פיננסיות חזקות, דיווח בזמן אמת ויכולות ריבוי מטבעות, והכל בסביבית SAAS
ניהול קשרי לקוחות (CRM): מערכת לניהול הלקוחות משפר את תובנות הלקוחות, ממכן תהליכי מכירה ומשפר את שירות הלקוחות.
אינטגרציה של מסחר אלקטרוני: מבטיח פעולות עסקיות מקוונות בצורה חלקה ותומך במסחר רב-ערוצים.
ניהול מלאי: מספק מעקב אחר מלאי בזמן אמת, כולל ניהול הזמנות לקוח וניהול מחסנים.
ניהול הזמנות: מייעל את עיבוד ההזמנות ותומך במילוי הזמנות רב-ערוציות.
ניהול משאבי אנוש: מנהל רישומי עובדים, שכר (מצריך לוקלזיציה לחוקי השכר בישראל) ומעקב אחר ביצועים.
גמישות – אחד היתרונות הבולטים של NetSuite הוא היכולת להתאים לגודל העסק . בין אם אתה סטארטאפ קטן או ארגון גדול, NetSuite מציעה את הגמישות לצמוח ולהסתגל לצרכים המתפתחים של העסק. הפלטפורמה הניתנת להתאמה אישית מאפשרת לעסקים להתאים פונקציונליות וזרימות עבודה בהתאם לדרישות ספציפיות, מה שמבטיח שתפיק את המרב מהמערכת ככל שהעסק שלך מתרחב.
ממשק ידידותי למשתמש המערכת אינטאוטיבית ולאחר הדרכה קצרה ניתן להתחיל לעבוד, עם זאת המערכת עמוקה וניתן ללמוד אותה לאורך שנים, NetSuite ידועה בממשק הידידותי שלה, אשר מפשט את הניווט ומשפר את חווית המשתמש. העיצוב האינטואיטיבי מבטיח שמשתמשים יכולים לגשת בקלות למידע ולכלים שהם צריכים, מפחית את עקומת הלמידה ומגדיל את הפרודוקטיביות. תכונות נגישות, כגון גישה לנייד, מבטיחות שמשתמשים יכולים לנהל את הפעילות העסקית שלהם בכל זמן ובכל מקום.

הנהלת חשבונות במערכת נטסויט NetSuite

יכולות הניהול הפיננסי של NetSuite הן בין התכונות החזקות ביותר שלה. הוא מציע בקרות פיננסיות מקיפות, כולל ניהול חשבונות ספקים ולקוחות וחשבונות כללי דיווח וניתוח בזמן אמת מספקים תובנות חשובות לגבי המצב הפיננסי של העסק שלך, ומאפשרים קבלת החלטות מושכלת. בנוסף, NetSuite תומכת בעסקאות מרובות מטבעות, מה שהופך אותה לאידיאלית לעסקים גלובליים.

המערכת מותאמת לחברות StartUP בזכות תכונות ייחודיות של התאמה לתקן חשבונאות להכרה בהכנסה IFRS 15 (Revenue Recognition) המערכת מאפשרת לרשום ולהכיר בהכנסה ע"פ התקן.

יתרון חזק נוסף הינה שהמערכת מבוססת ענן (CLOUD) כך שאין צורך בהתקנה מורכבת, ניהול בסיסי נתונים, וניהול שדרוגים. ניתן להתחבר למערכת כמעט מכל מקום, ובאימות דו שלבי, להוציא דוחות מכל מקום בעולם. כן המערכת מאפשרת התאמהה ובניית דוחות בצורה פשוטה לצרכי החברה.

בנוסף סמנכ"לי כספים אוהבים את המערכת שכן היא מאפשרת ניהול רב חברתי נוח יותר, ואף הפקת דוחות רב חברתיים, כגון מאזן בוחן רב חברתי, מלאי רב חברתי וכו'. כן המערכת מאפשרת לרשום תנועות יומן רב חברתיות כך שירשמו בחברה הנגדית.

חסרונות לניהול חשבונות וכספים במערכת NetSuite

החיסרון הבולט של המערכת הינה העלות שלה, בהשואה למערכות "מדף" אחרות העלות יקרה. כך שחברות או סטארטאפים עם תקציב מוגבל יעדיפו מערכת זולה יותר.
חיסרון נוסף הינו מחסור במנהלי חשבונות המכירים את המערכת, וכשמוצאים אותם עלותם גבוהה יותר. כמובן שניתן להכשיר מנהלי חשבונות אך גרף הלימוד יכול להיות איטי למנהלי חשבונות בלי רקע במערכות ERP דומות.

שרותי הנהלת חשבונות NetSuite במיקור חוץ

כאמור לעיל העסקת מנהלת חשבונות למערכת נטסויט יכול להיות יקר, ואף קשה לגייס שכן יש חוסר במנהלי חשבונות המכירים את המערכת. כאן חברת אקאוטיקס AccountX יכולה לסייע, עם ניסיון רב שנים בניהול חשבונות וכספים לחברות טכנולוגיה אנו יכולים לסייע בניהול חשבונות במיקור חוץ, אף בחלקיות משרה והחלפה לחופשת לידה. יש לנו מטודולוגיית עבודה סדורה כך שהכניסה להנהלת חשבונות של החברה הינו חלק ומהיר.

שרותי הנהלת חשבונות לסטארטאפ וחברות טכנולוגיה

Zohar — Sun, 28 Apr 2024 15:15:52 +0000

הנהלת חשבונות לסטארטאפ – מתי הזמן הנכון להקמת חברה?

כל סטארטאפ מתחיל ברעיון לפתרון בעיה, כשאנו מחליטים שאנו קופצים למים, ורוצים לקדם את הרעיון לסטארטאפ, יש מספר שלבים שבהם יש להחליט האם זה הזמן הנכון להקים חברה או שמה כדאי להמתין.

מדוע להמתין? כי להקמת חברה ואחזקתה יש עלויות שיכולות להגיע לכמה אלפי שקלים בשנה, ואם בסוף הסטארטאפ מכל סיבה שהיא לא יוצא לדרך (וראיתי לא מעט מקרים כאלה) אז חבל על הוצאה.

אז מה הם השלבים שבהם כדאי להתקדם ולהקים את החברה?

במידה ויש משקיע שרוצה להשקיע בחברה בין אם זה ANGEL או Friends and Family , זה הזמן להקים את החברה ולצאת לדרך, שכן רק בחברה יש אפשרות להקצאת מניות.
אם רוצים להתחיל כ- Bootstrap ולהתקדם בפעילות המיזם, אז זה הזמן להקים את החברה ולפתוח תיקים ברשויות (מס הכנסה ומע"מ) שכן לכל הוצאה שתשלמו בארץ (חברה/עוסק) נוסף מע"מ תשומות, ואת זה ניתן לקבל כהחזר מהמדינה.
לעיתים רוצים להגיש בקשה לתוכניות למענקים וחלק מהדרישות המקדמיות הן הקמת חברה.

הנהלת חשבונות לסטארטאפ – מה הייחודיות?

הנהלת חשבונות לסטאטאפ הינה ייחודית, וכשם שכשכואב הברך הולכים לאורטופד ולא קרדיולוג, כך הנהלת חשבנות של סטארטאפ צריך ניסיון והבנה כיצד לבצע את זה נכון. אז מה היחודיות בהנהלת חשבונות של סטארטאפ:

מערכת ERP רב מטבעית -MUST. היכולת להפיק דוחות גם בש"ח וגם בדולר (לבקשת משקיעים) הינה הכרחית ולכן אנחנו מנהלים בברירת מחדל את כל הסטאטאפים וחברות הטכנולוגיה במערכת רב מטבעית היודעת להפיק דוחות רב מטבעיים, ויודעת לשערך את השינויים בשערי מטבע באופן אוטמטי.
הבנה של פעילות החברה הינה שלב הכרחי ומקדמי של הנהלת חשבונות טובה ונכונה. לאחר הבנה הפעילות של החברה יש לבנות אינדקס הוצאות הכולל:

1. 1. הכנסות – חלוקה בין הכנסות בארץ וחו"ל, הכנסות SaaS והכנסות מחידוש Subscription.
  2. הוצאות מו"פ – חלוקה להוצאות שכר עובדים, קבלני משנה, חומרים ותוכנות, שרותי CLOUD, בניית PROTOTYPE כאשר יש אב טיפוס וסדרות ייצור ראשוניות
  3. הוצאות מכירה ושיווק – כולל שכר אנשי שיווק ומכירות, שכר Account Managers, שכר יועצים חיצוניים, עלות שיווק Online כולל Google Facebook Linkedin עלות תוכנות שיווק Zapier, Zoominfo, CRM
  4. הוצאות הנהלה וכלליות ותפעול – כולל שכר, שרותים מקצועיים, שכ"ד ואחזקה ושונות.

טיפול בתקציב החברה, והפקת דוחות של תקציב מול ביצוע (budget vs. actual)
התאמות בנק חודשיות, וטיפול שוטף בתיק Up to date – אנחנו יודעים שסטארטאפ הינה חברה דינמית שמתפתחת ומגייסת כספים בשנים הראשונות, והכנת החברה ל Due Diligence חשובה ביותר בתהליך ההשקעה לכן יש חשיבות רבה לטיפול נכון ומתמשך בתיק.

שרותי הנהלת חשבונות פריורטי במיקור חוץ – חובה לדעת

Zohar — Mon, 22 Apr 2024 13:16:39 +0000

עלייתם של שירותי הנהלת חשבונות במיקור חוץ

בסביבה העסקית המהירה של היום, חברות מחפשות כל הזמן דרכים לייעל את הפעילות שלהן ולהישאר תחרותיות. תחום אחד שבו אופטימיזציה זו חיונית במיוחד הוא הנהלת חשבונות. שירותי הנהלת חשבונות במיקור חוץ התגלו כפתרון פופולרי לעסקים המעוניינים לייעל את התהליכים החשבונאיים שלהם. על ידי מיקור חוץ של משימות הנהלת החשבונות שלהם, חברות יכולות לפנות זמן ומשאבים יקרים כדי להתמקד בפעילויות הליבה העסקיות.

שירותי הנהלת חשבונות במיקור חוץ מציעים מספר יתרונות על פני מחלקת הנהלת חשבונות פנימית, מסורתית. תחילה, הם מספקים גישה לצוות של אנשי מקצוע מנוסים המתמחים בהנהלת חשבונות וכספים. גם עסק קטן צריך מדי פעם יעוץ של מנהל כספים או רואה חשבון מיומן. כשהנהלת חשבונות מתבצעת במיקור חוץ זה אפשרי, אולם כשהמחלקה הינה פנימית לא תמיד יש את הגורם המקצועי שיסייע בפתרון בעיות.

כן, מיקור חוץ של שירותי הנהלת חשבונות יכול להביא לחיסכון משמעותי בעלויות לעסקים. על ידי מיקור חוץ של משימות אלו, חברות יכולות להימנע מההוצאות הכרוכות בגיוס והכשרת צוות הנהלת חשבונות במשרה מלאה. במקום זאת, הם יכולים לשלם תשלום קבוע (ריטיינר) עבור השירותים שהם צריכים, מה שמקל על צפי ההוצאות.

תפקידן של מערכות ERP בניהול פיננסי

בנוסף למיקור חוץ של שירותי הנהלת חשבונות, עסקים רבים מבקשים להתקדם למערכות Enterprise Resource Planning (ERP) כדי לייעל את תהליכי הניהול הפיננסי שלהם. מערכות ERP משלבות היבטים שונים של פעילות החברה, לרבות הנהלת חשבונות, ניהול מלאי, משאבי אנוש ועוד, לפלטפורמה אחת וריכוזית.

אחד היתרונות המרכזיים של מערכות ERP הוא יכולתן לספק נראות בזמן אמת לנתונים הפיננסיים של החברה. על ידי ריכוז כל המידע הפיננסי במקום אחד, מערכות ERP מאפשרות לעסקים לקבל החלטות מושכלות במהירות ובדייקנות. נראות זו חיונית לחברות הפועלות בתעשיות הפועלות בסביבה תחרותי בהן זריזות ותגובתיות הן קריטיות להצלחה, כגון סטארטאפים, חברות טכנולוגיה, פינטק ועוד.

יתר על כן, מערכות ERP יכולות להפוך משימות חשבונאיות שגרתיות רבות לאוטומטיות, כגון הזנת נתונים, התאמה ודיווח. על ידי אוטומציה של תהליכים אלה, עסקים יכולים להפחית את הסיכון לשגיאות ולפנות זמן יקר לצוותי הנהלת החשבונות שלהם להתמקד בפעילויות אסטרטגיות יותר.

היתרונות של שילוב שירותי הנהלת חשבונות במיקור חוץ עם מערכת ERP פריורטי

שילוב של מערכת פריורטי בהנהלת חשבונות חיצונית, אינו טרויאלי, המערכת הינה מורכבת ומרבית משרדי הנהח"ש במיקור חוץ, נמנעים מלעבוד עם מערכת זאת. הסיבות מגוונות החל מהכשרה ארוכה של מנהלי חשבונות המכירים לעומק את המערכת, עלות התוכנה הגבוהה יחסית והאיפיון של המערכת לעסק, וכן לעיתים המערכת היא אובר קילינג לעסק.

אם כך מדוע אנחנו מתעקשים לעבוד עם מערכת זאת? הסיבה העיקרית הינה כי אנחנו מאמינים שזאת המערכת הכי טובה היום בשוק, המערכת מתאימה לאופי הישראלי שלנו שמבקש גמישות מקסימלית באיפיון ובתצוגה של המערכת, היכולת לשנות תצוגה בקלות יצירת תהליכים עסקיים אוטמטים בדקה, ניהול חכם של מטבעות ועוד (נראה אותכם מבצעים זאת במערכת SAP או מערכת ERP זרה אחרת).

אני אתן דוגמא חברת סטארטאפ שעברה אלינו ממערכת הנהח"ש ישראלית נפוצה, הנתונים הכספיים של החברה הוקלדו בשקלים, והצגת רווה"פ דולרי (לפי דרישת המשקיעים) הייתה בעייתית וכרוכה בעלות גבוהה. החברה הגיעה למשרדינו, ולאחר איפיון והטמעה קצרים הטמענו את מערכת הפריורטי לחברה , ולחברה בת האמריקאית שלה. שתי החברות מנוהלות היום בדולר (בישראלית גם בש"ח) , ניתן להפיק דוחות מאוחדים לשתי החברות, ולהציג דוחות תזרים מזומנים זמן קצר מתום החודש. כן המערכת כוללות אוטמציות רבות, כגון איש מכירות המקבל הודעות למייל בגין תשלום של הלקוחות שלו או פיגור בתשלום של הלקוחות, ומיע אותו לפעולה

כמו כן למייסד המשרד, זוהר יש ניסיון של 20 שנה בהטמעת מערכת פריורטי, עם למעלה מ-50 הטמעות מוצלחות בחברות שונות, כך שמעבר לפריורטי מכל מערכת אחרת הינו צעד פשוט וטבעי לעסק שלכם

גיוס מנהלת חשבונות / מנהלת כספים להחלפה לחופשת לידה, כדאי לדעת

Zohar — Mon, 22 Jan 2024 16:50:09 +0000

גיוס מנהלת חשבונות / מנהלת כספים לקראת יציאה לחופשת לידה – כדאי לדעת!

מנהלת כספים / CFO / מנהלת חשבונות העובדות ברציפות במשך 12 חודשים אצל אותו מעביד, זכאיות ל-26 שבועות של חופשת לידה (שרק חלקה בתשלום מהמוסד לביטוח לאומי).

עובדת שעבדה פחות מ-12 חודשים אצל אותו מעסיק באותו מקום עבודה זכאית לחופשה של 15 שבועות.

עובדת בהריון רשאית להתחיל את חופשת הלידה 7 שבועות או פחות מזה לפני יום הלידה (די נדיר, שכן מרבית הנשים מעדיפות לנצל את חופשת הלידה, לאחר הלידה ולא לפני).

במהלך חופשת הלידה, העובדת לא זכאית לתשלום שכר מהמעסיק, אלא לתשלום דמי לידה מהמוסד לביטוח לאומי. בהתאם לתקופת הזכאות שלה כלהלן:

עובדת ששילמה דמי ביטוח לאומי עבור 10 חודשים מתוך 14 חודשים הקודמים ליציאתה לחופשת לידה, או 15 חודשים מתוך 22, זכאית לדמי לידה במשך 15 שבועות, מהמוסד לביטוח לאומי.
עובדת ששילמה דמי ביטוח לאומי 6 חודשים מתוך 14 חודשים, זכאית לדמי לידה במשך של 8 שבועות מתוך חופשת הלידה.
יש לציין שבתקופת חופשת הלידה ללא תשלום, העובדת ממשיכה לצבור זכויות סוציאליות שמקורן בוותק (דמי הבראה, ימי מחלה, ופיצויי פיטורין).

כיצד להערך ליציאת מנהלת חשבונות/ מנהלת כספים לחופשת לידה?

בהתאם לחוק עבודת נשים, כל עובדת הנמצאת בחודש החמישי להריונה צריכה להודיע למעסיק על ההריון, להלן הפעולות המומלצות להערכות נכונה של המעסיק טרם יציאת העובדת לחופשת לידה:

לברר את מועד היציאה לחופשה לידה, והאם בכוונת מנהלת החשבונות / מנהלת הכספים להמשיך לעבוד עד למועד הלידה או קודם לכן.
לבקש ממנהלת החשבונות / מנהלת הכספים להכין טבלת משימות שבאחריותה (Workload)
לברר האם יש אפשרות להעברת חלק מהמשימות לפונקציות אחרות באירגון
במידה ומועד היציאה לחופשת לידה נקבע לתאריך X, יש לבחון האם הגיוס הינו קבוע או רק להחלפה לחופשת הלידה בלבד. במידה והגיוס הינו קבוע כגון שמנהלת החשבונות תמשיך בצוות אף לאחר חזרת מנהלת החשבונות המקורית מחופשת לידה, יש להתחילת בגיוס כחודשיים קודם, כאשר שבועיים יוקצו לראיונות, ולבחירה המועמדת המתאימה ביותר, חדש נוסף להודעה מוקדת של המנהלת חשבונות במקום עבודתה הנוכחי, ושבועיים נוספים לחפיפה מסודרת. במידה והגיוס הינו אך ורק לתקופת החל"ד אז ניתן להחל בגיוס כחודש קודם הכולל גיוס וחפיפה קצרה.

מה קורה לאחר הגיוס?

לאחר הגיוס יש לבצע חפיפה מסודרת ע"פ טבלת המשימות שהוגדרה (Workload). כאשר מומלץ בשבועיים הראשונים לעבוד בצמידות למנהלת החשבונות החדשה, משרדנו מתמחה בהחפה לחל"ד ומנסיון על מנת להצליח בתפקיד יש להקפיד על הנקודות הבאות:

כככביצוע חפיפה מסודרת
קבלה מסודרת ביום העבודה הראשון יש חשיבות גדולה, כולל הכנת עמדת עבודה, וציוד משרדי נדרש
הצגת תוכנית העבודה, ותאום ציפיות
כנסה הדרגתית לתפקיד, והבנה שהשבועיים הראשונים עמוסים מאוד הן מבחינת הכרה של הסביבה העסקית של החברה, ואף מהבחינה שיש עבושה שצריך לבצע, ושוב פעם תאום ציפיות
שיחת משוב עם העובד/עובדת

מדוע מערכת פריורטי מושלמת לסטארט-אפ

Zohar — Sun, 08 Oct 2023 09:02:52 +0000

מהי מערכת פריורטי – Priority ERP

כרואה חשבון עם ניסיון של למעלה מ-20 שנים בניהול כספים של חברות סטארט-אפ וחברות הייטק, עבדתי עם מרבית המערכות המצויות במשק הישראלי, החל מחשבשבת, ריווחית, SAP, מערכת NetSuite, והשכן החדש בשכונה עם הקוד הפתוח, מערכת odoo. יש מערכת אחת שכבשה את ליבי והיא מערכת פריורטי, אני יכול לציין שהטמעתי אותה ביותר מ-30 חברות הייטק ישראליות וחברות זרות, ואני פשוט אוהב את המערכת הזאת, ובמאמר אנסה להסביר מדוע.

מערכת פריורטי הינה מערכת ERP ישראלית שפותחה בשנות ה-80 וה-90, בתפיסה של פיתוח מערכת תפעולית ופיננסית יעילה וקלה להפעלה. המערכת פותחה כמערכת הכוללת ניהול ייצור, ניהול מחסנים ומלאים, ובהיבט הפיננסי המערכת כוללת מערך כספי פיננסי הכוללת את הפונקציות הבאות:

הנהלת חשבונות רב מטבעית
יכולת ניהול דוחות מתקדם, כך שניתן להגדיר דוחות רווח והפסד, ומאזן
ניהול תזרים מזומנים עבר על ידי שימוש בקודי תזרים, כך שניתן לנתח את חשבון הבנק ברמה מדוייקת מאוד, ואף יכולת ליצור תזרים עתידי באמצעות פקודות צפויות.
יכולת איחוד דוחות של מספר חברות המנוהלות בפריורטי

מדוע (לדעתי) הפריורטי מתאים לחברות סטארט-אפ?

המערכת מאוד גמישה וקלה לקיסטום, ואנחנו כישראלים אוהבים מערכות הניתנות להתאמה לראש שלנו, ולא להתאים את עצמנו למערכת בדומה ל-SAP.
ניתן להגדיר ולשנות מסכים , להוסיף שדות נוספים בקלות, להתאים את סדר השדות במסך ואף להעלים שדות שלא בשימוש, כנ"ל בקיסטום דוחות, ובניהול אוטמציות ותהליכים עסקיים.

3. מערכת פריוטי מאפשרת לנהל תזרים מזומנים בצורה מאוד נוחה, כמי שמספק שרותי CFO לחברות קרנות ומשקיעים, אחד מהדוחות החשבונים לסטארט-אפ הינו דוח תזרים מזומנים המאפשר לראות את ה-Burnrate בקלות. ובפריורטי ניתן להגדיר דוח כזה בקלות יחסית, והתוצאות מאוד מדוייקות

4. אחד מהחוזקות של המערכת זה דוחות מאוחדים, זאת אומרת חברה ישראלית המחזיקה חברה בת או חברת אם בארה"ב או באירופה, ניתן להפיק דוחות מאוחדים לשתי החברות יחדיו, לדוגמא בתמונה הבאה ניתן לראות דוח מאזן בוחן מאוחד לשתי חברות, חברה בת ישראלית וחברה אם אמריקאית. בדוח ניתן לראות את מצב הבנקים המאוחד (3.3 מיליון דולר), ניתן לראות סה"כ לקוחות וספקים בראיה מאוחדת, וכן דוח רווח והפסד מאוחד. זה כלי חשוב ביותר, המאפשר למנהלי החברה תמונה מאוחדת, המאפשרת לקבל החלטות בצורה טובה יותר.

5. BPM – ניהול תהליכים עסקיים – זהו כלי ניהול חזק ביותר המוטמע בפריורטי ונותן יכולת שליטה טובה למנהל הכספים ולהנהלה. לדוגמא שליחת מיילים ו-SMS אוטומטים כאשר תנאי כלשהוא מתקיים. שליחת תזכורות, Webhooks ועוד.

הנהלת חשבונות ארצות הברית-חובה לדעת 2

Zohar — Fri, 06 Oct 2023 07:24:13 +0000

הנהלת חשבונות בארה"ב – כיצד מתחילים

הקמת חברה בארה"ב הינה צעד פשוט וקל יחסית. ניתן להקים כיום חברה בארה"ב תוך מספר ימים. מרבית הישראלים מעדיפים להקים חברה בדאלוואר בגלל חוק החברות המתקדם שלה, והקלות המס של המדינה, לדוגמא בדאלוואר אין מס מכירה, דבר המקל מאוד על פעילות של חברות חדשות.

לאחר שהקמנו את חברה יש לדאוג לנושאים הכספיים. דבר ראשון יש למלא טופס SS-4 על מנת לקבל מספר מעסיק ברשויות המס- EIN, שבלעדיו לא נוכל לפתוח חשבון בנק.

לאחר קבלת מספר ה-EIN ניתן לפתוח חשבון בנק, ואף להתחבר לאמצעי סליקה כדוגמת Stripe, ולהתחיל את הפעילות העסקית של החברה

נקודות שחובה לבדוק בתחילת הפעילות

האם אנחנו הולכים להעסיק עובדים? במידה והתשובה חיובית, כדאי להתחבר לספק שרותי שכר כדוגמת Justworks על מנת שיסייעו בהכנת השכר ודיווח לרשויות, יש לשים לב שלעיתים לשכות שרות אלו מוכנות לתת שרות החל מ-2 עובדים ומעלה. במידה ויש עובד אחד מומלץ לאתר יועץ מס מקומי שיסייע (עלות הכנת תלוש בודד תהיה יקרה מאוד)
באיזה מערכת כדאי לנהל את הכספים? ישנם מספר מערכות כספים פשוטות לניהול כדוגמת Quickbooks ו-XERO שהינן פשוטות לתפעול. במידה ורוצים לנהל את החברה בהנהלת חשבונות כפולה (ניהול והתאמה של חשבון הבנק) זה מצריך ידע בהנהלת חשבונות, ומומלץ לנהל באמצעות מנהל חשבונות פנימי או חיצוני.
הפקת חשבונית לקוח – מזל טוב הגענו לשלב חשוב של הפקת חשבונית מס. בארה"ב יש מס מכירה, המשתנה בין מדינה למדינה (אחוז המס נקבע על פי כתובת הקונה באמצעות ה- ZIP CODE).
מס המכירה נגבה על ידי המוכר ומועבר לרשויות המס, כאשר לכל מדינה יש מנגנון נפרד לגביית המס. כך שאם לדוגמא הגענו לחבות מס בניו יורק וניו ג'רזי, אנו נצטרך לדווח לכל מדינה בנפרד על המס שגבינו מתושבי המדינה.
במידה ואין לנו חבות מס במדינה מסויימת (NEXSUS) אזי אנו נפיק חשבונית לתושבי המדינה ללא חיוב במס. יש חשיבות רבה למעקב ה-NEXUS בכל מדינה ומדינה. יש לשים לב שהחבות במס מכירה יכולה לנבוע מאחזקת משרד או מחסן, העסקת עובדים או הגעה לסף כלכלי, לדוגמא אם הגענו בניו יורק להכנסות של 0.5 מיליון דולר, מרגע שהגענו לסכום זה, יש לחייב במס מכירה (רק לתושבי ניו יורק)

הנהלת חשבונות ODOO לעומת פריורטי – חובה לקרוא

Zohar — Thu, 05 Oct 2023 14:47:10 +0000

מהי מערכת ניהול של ODOO

מערכת ODOO הינה מערכת ניהול אירגוני (מערכת כוללת של משאבי הארגון, כולל רכש, כספים, שיווק, לוגיסטיקה ועוד) בקוד פתוח שפותחה על ידי חברה בלגית המעסיקה אלפי עובדים, עם מיליוני משתמשים. יחודה של המערכת הינה קלות השימוש והאינטגרטיביות שלה, כך שעל בסיס אותה פלטפורמה ניתן להקים אתר אינטרנט בקלות יחסית, לנהל קמפיינים, להתחבר ל-CRM וכן להתחבר למערכת הנהלת החשבונות, וכל זאת ללא אינטגציות מורכבות, אלא בקלות יחסית כאשר כל חלקי המערכת משולבים אחד עם השני.

מערכת פריורטי (Priority)

מערכת פריורטי הינה מערכת ERP ישראלית שפותחה בישראל עבור חברות ישראליות, והחלה את התרחבותה בשנים האחרונות לשוק הבינלאומי, למערכת תמיכה במספר שפות, ויכולה לעבוד בענן (פריורטי זום) ואף בהתקנה מקומית. מערכת ה-ERP של החברה אומצה על ידי חברות הייטק ישראליות רבות בשל קלות ההטמעה, והאופציה להתאמה לשוק האמריקאי.

יתרונות וחסרונות של מערכת ODOO

החברה המפתחת בעלת אלפי עובדים עם גב פיננסי חזק.
מיליוני התקנות ברחבי העולם מעניקים רובסטיות למערכת.
מוצר זול ביותר (לינק לתמחיר של ODOO), בכמה עשרות דולרים ניתן לקבל מערכת ERP מתקדמת.
אין צורך באינטגרציות מורכבות בין מערכת ה-CRM והנהח"ש, מערכת ODOO מגיעה מקוסטמת עם שלל אינטגרציות BUILT-IN.
מאות תוספים (חלקם בתשלום) Add-On המעניקים פיתרון טכנולוגי כמעט לכל בעיה.
מתאים מאוד לחברות SMB בתחום ה-ECOMMERCE והייטק.
חיסרון בולט של המערכת הינו מבחינת מספר התקנות בישראל הנאמד בכמה עשרות-מאות- עם זאת סכום זה בעלייה מתמדת, כך שהמערכת תפויה לצבור לקוחות מקומיים.
לוקלזיציה של המערכת לניהול חשבונות ע"פ חוקי המס בישראל- ישנה לוקליזציה עם זאת אין המון חברות המשתמשות במודול ACCOUNTING של ODOO כך שזהו חיסרון בולט, בהשוואה למתחרים כגון פריורטי להם יש אלפי התקנות, והמערכת כבר עברה התמודדה עם כל מקרי קצה.

יתרונות וחסרונות של מערכת פריורטי – Priority

פריורטי הינה מערכת ישראלית במלוא מובן המילה, המתאימה ל"ראש הישראלי" הדורש יכולת שינויים ושליטה כמעט בכל פרמטר במערכת (בשונה ממערכות ERP מתקדמות שהינן "סגורות" יותר כדוגמת SAP).
מערכת רב מטבעית מלאה, המאפשרת לנהל את המערכת בצורה נוחה מאוד. לדוגמא, חשבונית במטבע יורו, תקלט בשלושה מטבעות שונים: יורו, ש"ח, ודולר (הגדרת המטבעות יכולה להשתנות, בהתאם להטמעה). כך שבקלות ניתן לנהל את הכספים בשני מטבעות עיקריים, מה שמקל על איחוד דוחות כאשר יש יותר מחברה אחת בקבוצה.
יכולות עיצוב מתקדמות הכוללת עיצוב מסכים, עיצוב דוחות וניהול הרשאות בצורה פשוטה ונוחה.
התאמה מלאה למערכת המס הישראלית
יכולות לוגיסטיקה מלאות ומתקדמות (ניהול ייצור, ניהול מלאי, WMS)
מבחינת רב לאומיות -המערכת בראש ובראשונה מערכת ישראלית. בהטמעה של המערכת בארה"ב, יש לרכוש מודול נוסף (לא זול). בהטמעה של המערכת באירופה, יש להתשתמש במטמיע מקומי, שכן מערכת המע"מ האירופאי מורכבת ומצריכה הטמעה מקומית פר מדינה (VIES, REVERSE CHARGING).

אז איזה מערכת מתאימה לי?

זאת תשובה חמקמקה ולא בינרית שכן לכל חברה מתאימה מערכת אחרת, ניתן מספר דוגמאות:

סטארטאפ בעולמות ה-SAAS שרוצה להטמיע רק מערכת כספית, והם משתמשים במערכת CRM שונה נניח Hubspot, בד"כ אני אמליץ להם להטמיע מערכת פריורטי, שמתאימה לחברות SAAS, ומערכת הכספים שלהם קלה לשימוש.
לחברה בעולמות ה-E-COMMERCE המעוניינת בהטמעה הכוללת אתר אינטרנט, מערכת CRM ומערכת כספים, מערכת ODOO יכולה להתאים במקרה זה בזכות האינטגרטיביות של המערכות בחבילת אפליקציות שלה, וכן המחיר הזול וקלות ההטמעה

הטמעה של מערכת כספית הינה החלטה שתלווה את החברה זמן רב, שכן לא מומלץ להחליף מערכת כל שנה. ולכן כדאי לבדוק היטב בתחילת הפעילות ולהתייעץ עם רואה חשבון / מטמיע מערכות על מנת לקבל את ההחלטה הטובה ביותר לחברה.

מענק שיווק-תוכנית כסף חכם

Zohar Bar Chen — Sat, 22 Apr 2023 17:56:30 +0000

מענק שיווק – תוכנית כסף חכם (מסלול יצואן מתחיל)

תוכנית כסף חכם היא תוכנית תמיכה הניתנת על ידי משרד הכלכלה לעסקים המעוניינים להתרחב ולפתח שווקים בחו"ל. מסלול "יצואן מתחיל" הוא תוכנית שמטרתה לסייע לעסקים להתחיל או להרחיב את פעילותם הייצואית, על ידי מענק לביצוע פעולות והוצאות שיתמכו בהתרחבות לחו"ל.

התמיכה ניתנת על בסיס תקציב שהחברה מגישה למשרד הכלכלה, לאחר בחינת התקציב המשרד ממנה בודק מקצועי המגיע מעולמות השיווק והפיתוח העסקי, לבחינת ההצעה ופגישה עם החברה. לאחר הפגישה, הבקשה נבחנת ובמידה ומאושרת כתב אישור נשלח לחברה, כאשר המענק מתבצע על סמך החזר הוצאות שהוצאו בפועל.

התוכניות כוללות מגוון רחב של תמיכות, כולל הכנת תוכניות עסקיות ושיווק, חיפוש לקוחות, הפקת קטלוגים ופרסומים, תמיכה בפיתוח מוצרים וטכנולוגיות חדשות, ועוד.

גובה המענק של מסלול "יצואן מתחיל" משתנה לפי הגודל והמורכבות של הבקשה המוגשת לאישור. לפי מידע שפורסם על ידי משרד הכלכלה, ניתן לקבל תמיכה כספית של עד 50% מהוצאות הקשורות לפעילות של החברות המתאימות לתנאי התוכנית, בהשתתפות בהוצאות של עד 300 אלפי ש"ח (עסק המשתייך למיעוטים עד 450 אלפי ש"ח).

זאת אומרת במידה והחברה מגישה תקציב לפעילות שיווק בינלאומית של 600 אלפי ש"ח, המענק שיאושר הינו כ-50% שזה 300 אלפי ש"ח, יש לשים לב כי לא כל ההוצאות מוכרות כך שסכום המענק יכול להיות נמוך יותר.

מענק השיווק, הינה בעצם הלוואה ללא סיכון. כך שאם הפעילות לא מצליחה, הלוואה זאת הופכת למענק.

תנאי סף לתוכנית כסף חכם

טרם הגשת הבקשה יש לבדוק האם החברה עומדת בתנאי הסף לבקשה הכוללים:

1. היקף ייצוא שנתי לשוק הייעד הינו עד 1 מיליון ש"ח

2. מחזור המכירות של העסק בשנה הקלנדרית שקדמה לא נמוך מ-500 אלפי ש"ח, ולא יותר מ-100 מיליון ש"ח.

3. העסק הגיש תוכנית שיווקית לשוק אחד בלבד, או שני שוקי יעד בלבד

הוצאות מוכרות – תוכנית כסף חכם

תוכנית השיווק המאושרת תומכת במגוון הוצאות ופעולות שיווק בינלאומי בהתאם להוראות מנכ"ל 5.10 :

1. הכנת תוכנית שיווק
2. הפעלת עובדים מקומיים ויועצים בשוק היעד
3. הוצאות בגין איסוף מידע בשוק היעד
4. פרסום ושיווק אונליין, כגון מימון קמפיינים בגוגל LINKEDIN ופייסבוק על מנת לייצר לידים.
5. הוצאות נסיעה לחו"ל, תערוכות והדגמות
6. תקורות כגון ייעוץ משפטי וביטוח סיכוני סחר חוץ

תשלום – תמלוגים

במידה והחברה תייצר הכנסות מפעילות בשוק היעד (גידול של 1 מיליון ש"ח ביחס לשנת הבסיס) היא תחוייב בתשלום תמלוגים של 3% מהגידול, ע"פ כתב האישור עד לגובה המענק (מוגבל ל-5 שנים). התשלום הינו רבעוני בהתאם לדוח ביצוע שהחברה מגישה למשרד הכלכלה.

היבטי מיסוי של מסחר אלקטרוני – ECOMMERCE

Zohar Bar Chen — Sun, 16 Oct 2022 10:42:00 +0000

היבטי מיסוי של סוחרים ומסחר E-commerce

ישראלים רבים פועלים בזירת ה-E-commerce כולל סוחרים ב-Amazon, ebay ו- shopify וכן אתרים נוספים בה הם מנהלים חנות או מוכרים ישירות ללקוחות בארץ ובחו"ל כולל Dropshipping ללקוחות. במאמר זה נעסוק בהיבטי המס והמע"מ של סוחרים אלו בהתאם לדין הישראלי.

מתי נדווח על הכנסות E-commerce שמופקת בחו"ל?

לא בכל המקרים בהם תושב ישראל מפיק הכנסה ממכירת מוצרים באתרי מסחר ללקוח מחוץ לארץ, יש לדווח על ההכנסה. יש הבדל בין המקרים הבאים:

מכירה אישית– מסחר של מוצרים עם מלאי מוגבל וקטן כאשר המטרה היא למכור את המוצרים ולחדול במסחר. כלומר, מכירה של רכוש אישי כגון מכונית משומשת, צעצועים ישנים או כרטיסים להופעה. בסיטואציות האלו, אין צורך לדווח על ההכנסה מכיוון שההכנסות אינן קבועות ואינן מגיעות לכדי עסק.
מכירה עסקית– מסחר של מוצרים באופן שגרתי וקבוע במטרה להפוך את המסחר לעיסוק. כגון, מכירה של צמידים בהכנת יד ב-ebay או כל מוצר אחר שקיים באתרים אלו שמיוצר ונמכר ומגיע לכדי הגדרת עסק (לא נעסוק במאמר זה בהגדרת עסק, אולם זאת הגדרה קריטית לעניין החבות במס, ונקבעו בה מספר מבחנים כדוגמת תדירות המכירה, בקיאות, היקף השקעה ומימון). במאמר נתמקד בקבוצת מסחר זו שכן החוק בישראל קובע שבמקרים אלו, כתושבי ישראל, יש חובת דיווח ותשלום מס בישראל, גם אם מקור ההכנסה בחו"ל. שימו לב שכיום רשות המיסים מודעת לפעילות אשר קיימת במסחר אלקטרוני וברשותה הכלים לעקוב אחרי פעילות מסחר אלקטרוני גם אם ההכנסה קטנה.

מוסד קבע – תנאי לחיוב מס

מוסד קבע הוא מקום שבו מתנהלת פעילות עסקית העומדת ב-3 תנאים עיקריים בהתאם לאמנות המס של ישראל:

קיום מקום פיזי – כגון מחסן או חנות
קביעות במקום העסק לזמן ממושך (כ-6 חודשים)
ניהול העסק במוסד באופן קבוע.

שימו לב שעל 3 התנאים להתקיים יחדיו בכדי שייחשב מוסד קבע, לכן חדר המכיל בתוכו ציוד אישי אינו מוסד קבע, אך במידה ונכניס לשם ציוד עסקי כגון קופה הוא יהפוך למוסד קבע ויחוייב במס.

לכן תושב ישראל אשר מוכר לתושב זר(לדוגמא באירופה או ארה"ב), ואינו מחזיק במוסד קבע במדינת הקונה (אירופה או ארה"ב), אזי אינו חייב במס במדינת הקונה, אלא יחוייב במס בישראל על כל פעילותו הגלובלית. יש לשים לב שגם במקרים שאינו חייב במס, לעיתים יש חובות דיווח (לדוגצא בארה"ב הגשת דוח F1120)

חיוב במע"מ במסחר אלקטרוני

בפעילות מסחר אלקטרוני עולות שאלות לגבי חיוב במע"מ של הקונה , האם צריך להוסיף 17% מע"מ, ומה קורה עם המע"מ המקומי באירופה או במס מכירה בארה"ב האם יש חובת דיווח או לא? ננסה להסביר נושא סבוך זה:

אירופה – מומלץ לקרוא את המאמר שלי בנושא שינוי בחקיקת מע"מ אירופאי מה- 7/2021. מטרת השינוי הינה לפשט את הכללים עבור חברות מסחר אלקטרוני, ולהחיל כללים אחידים. בין היתר נקבע ביטול הפטור ממע"מ על יבוא שערכו עד 22 יורו, וחיוב במע"מ לפי השיעור במדינת הקונה. כן נקבע סף רישום למע"מ בסך של 10,000 יורו שבמידה והסוחר מכר מעל סכום זה במדינה מסויימת, אזי הינו חייב ברישום במדינה, כאשר התשלום יבוצע באתר ייעודי שהוקם לצורך כך אתר – IOSS
ישראל – במקרה של מכירה לתושב ישראל אזי יש להבחין אם הנכס הוא מעל 75 דולר אזי יש חיוב במע"מ (שיגבה באמצעות משחרר הטובין), וטובין שמתחת ל-75 דולר יהיו פטורים ממע"מ. משלוח מעל 75 דולר ומתחת ל-500 דולר יהיה חייב במע"מ אך פטור ממכס.
ארה"ב – בארה"ב לא קיים מע"מ -VAT, אלא חבות של מס מכירה Sales Tax. החבות תלויה במדינת הקונה (State) כאשר במרבית המדינות, יחול חבות במס מכירה, ללא קשר למיקומו הגיאוגרפי של המוכר. כן סוחר שקיימת לגביו חובת גבייה (Nexus) של מס מכירה, יצטרך להירשם באותה מדינה.

במידה והסוחר פותח חברה לצורך קבלת כספי סליקה כדוגמת Stripe יצטרכו לדווח גם בסוף שנה Annual Return

הערות

סוחר ישראלי המשלם לתושב חוץ – ע"פ סעיף 170 לפקודת מס הכנסה חלה חובת ניכוי מס במקור. במידה ועוברים את הסכום הקבוע יש לבקש פטור או לנכות מהתשלום את המס (מה שיגרור התנגדות מצד הספק)
על הסוחרים לנהל הנהלת חשבונות מסודרת ולדווח על הפעילות לרשויות כיום יש פתרונות הנהח"ש מתקדמים הכוללים חשבוניות וקבלות אוטמטיות ללקוחות, ניהול מלאי ממוחשב (אף כתוסף למערכת צמסחר כדוגמת WooCommerce)

שרותי הנהלת חשבונות לחברות הרשומות בארה"ב

Zohar Bar Chen — Wed, 12 Jan 2022 16:23:53 +0000

פתיחת חברה בת בארה"ב

חברות וסטארטפים ישראלים מסתכלים מערבה, לשוק האמריקאי האינסופי. הישראלים אוהבים את השוק האמריקאי מכיוון שזהו שוק שאוהב חדשנות, ומוכן לשלם עבור כל שיפור בשורת הרווח ב -EBITDA שלו.

אז הקמנו סטארטאפ ישראלי, פיתחנו מערכת SaaS, או כל IP אחר, יש לנו לקוחות ראשונים מישראל ואף מארה"ב, ומגיעים לנקודת ההחלטה האם להקים חברה בת בארה"ב או שאפשר להמשיך למכור מרחוק.

לשיקול האם להקים חברה בת יש היבטים תפעוליים, ושרותיים מלבד ההיבט הפיננסי, לדוגמא, קירבה ללקוחות, עבודה ב- Time Zone אמריקאי וגיוס עובדים מקומיים (בעיקר אנשי מכירות מקומיים).

במאמר זה אנו נעסוק מה עושים רגע אחרי שהתקבלה ההחלטה להקים חברה בת (האם CORP או LLC), כיצד נתפעל את הצד הפיננסי.

הנהלת חשבונות לחברות בארה"ב

כל חברה עם פעילות עסקית מחוייבת בדיווח לרשות המס הפדראלית (IRS), הדיווח חייב להתבסס על מערכת הנהח"ש העומדת בתקנות. יש לא מעט תוכנות מדף לטיפול בהנהח"ש, אנו ממליצים לבחור תוכנת הנהח"ש שתעבוד בתאימות עם המערכת בחברות אחרות בקבוצה, לדוגמא אם החברה הישראלית עובדת על מערכת בינלאומית (Sap, NetSuite) אז יש הגיון רב לנהל את הנהח"ש החברה בת, על אותה מערכת על מנת לקבל תמונה מלאה. במידה והחברה הישראלית עובדת על מערכת מקומית (לדוגמא חשבשבת) במקרה כזה אנו נעזור לחברה לבחור מערכת, שתתן תמונה מלאה ואינטגרטיבית עם החברה הישראלית. כן חשוב מאוד לנהל את החברה בשיטה הכפולה (double entry bookkeeping) זו שיטה שמנהלת את חשבון הבנק בצורה סגורה כך, שכל טרנזקצית מזומן שמשולמת מהבנק, כרטיס אשראי, EMI, או אפילו ארנק ביטקוין, מותאמת כך שיש הסבר לכל פעולה.

חובות דיווח

כאמור כל חברה עם פעילות עסקית חייבת בדיווח על ההכנסות והרווחים. בארה"ב בניגוד לישראל הדיווח מורכב שכן יש את מערכת המס הפדראלי, ויש את המיסוי המדינתי שהשילוב בין שתיהן נותן את המס האפקטבי של החברה. להלן ההבדלים בין סוגי המיסוי הפדראלי והמדינתי:

מיסוי פדראלי – החל מחודש ינואר 2018 הופחת המס הפידראלי ל-21%, חברות זרות הפועלות בארה"ב חייבות להגיש דוח שנתי הנקרא 1120F (ה-F מלשון Foreign) עד ל-15 במרץ בשנה העוקבת.

מיסוי State Sales Tax– בארה"ב אין מנגנון מע"מ VAT הדומה לישראל ואירופה. בארה"ב כל מדינה רשאית לקבוע את ה-Sales Tax על כל חברה בעלת פעילות עיסקית בתחומה חייבת ברישום, המנגנון הינו Nexus. מנגנון זה שונה בין מדינה למדינה והוא בודק את הזיקה של פעילות החברה למדינה. הזיקה כוללת את היקף המכירות במדינה (State), פעילות שיווקית, עלות שכר עובדים, שווי רכוש וכו'.

בטבלה לעיל ניתן לראות כי ה- Nexus זאת אומרת החובה ברישום Sales Tax במדינת קליפורניה, היא אחת מ-3
א. מחזור מכירות העולה על 536,446,USD בשנה

ב. שווי נכסים במדינה 53,644 USD

ג. עלות שכר עובדים 53,644 USD בשנה

הטבלה הינה רק דוגמא, והחוקים משתנים לעיתים קרובות כך, שיש לעקוב בצורה אקטיבית אחר השינויים על מנת לדעת האם קיימת חובת רישום של Sales Tax במדינה.

הנהח"ש לחברה אמריקאית

עד כמה שזה ישמע מוזר הנהלת החשבונות אמריקאית דומה מאוד לשיטה בישראל.
בישראל שיטת החשבואית המקובלת לחברות SMB הינה (IFRS), בעוד השיטה הנהוגה בארה"ב הינה(US-GAAP), כמובן שישנם הבדלים כגון בהכרה בהכנסה והכרה בהוצאות, אולם השיטה הבסיסית של הנהלת חשבונות כפולה, הכוללת התאמת בנק מאוד דומה. מי שיודע לקרוא דוחות כספיים ומאזן בוחן של חברה ישראלית, הוא מהר מאוד יתמצא גם בדוח או מאזן בוחן האמריקאי. החלקים המרכיבים את הנהח"ש הם:

General ledger זהו הספר הראשי הכולל בתוכו את כל פקודות היומן והכרטיסים. אם רוצים לאתר חשבונית ספציפית או תנועה כספית, זה המקום לאתר אותה.
Accounts Receivable – ספר עזר חייבים, כאן ירשמו חובות פתוחים של לקוחות, וחייבים אחרים.
Accounts Payable – ספר עזר זכאים, כאן ירשמו כל החשבוניות והחובות לספקים וזכאים.
P&L – דו"ח רווה"פ של החברה ניתן לחתוך לפי פרמטרים שונים כגון תאריכים, סוגי הוצאה ועוד.
Trail Balance – מאזן בוחן – זהו ריכוז של כל הכרטיסים ב-USD לתקופה, יכול להיות מאזן בוחן שנתי, מאזן בוחן רבעוני וחודשי.

ב-AccountX אנו מבצעים מלבד הנהח"ש, גם חשבות שכר (ע"י לשכה חיצונית-זהו ה-BEST PRACTICE לחברות קטנות ובינונויות), כאשר בתום כל חודש אנו מסיימים עם התאמות הבנקים, ובוחנים ביחד עם הרו"ח האמריקאי האם יש מדינו נוספות שעברו את הסף וחייבות ב-Sales Tax